Odluka o izvršavanju Proračuna Grada Zagreba za 2012.

ODLUKU

o izvršavanju Proračuna Grada Zagreba za 2012.

Članak 1.

Ovom se odlukom uređuju struktura prihoda, primitaka, te rashoda i izdataka Proračuna Grada Zagreba za 2012. (u daljnjem tekstu: Proračun) i njegovo izvršavanje, opseg zaduživanja i jamstava, upravljanje financijskom i nefinancijskom imovinom i dugovima Grada Zagreba, korištenje namjenskih prihoda i primitaka, korištenje vlastitih prihoda, prava i obveze korisnika proračunskih sredstava te pojedine ovlasti gradonačelnika Grada Zagreba (u daljnjem tekstu: gradonačelnik) u izvršavanju Proračuna.

Članak 2.

Proračun se donosi i izvršava u skladu s načelima jedinstva i točnosti proračuna, jedne godine, uravnoteženosti, obračunske jedinice, univerzalnosti, specifikacije, dobrog financijskog upravljanja i transparentnosti.

Članak 3.

Proračun se sastoji od općeg i posebnog dijela i plana razvojnih programa.

Opći dio Proračuna sastoji se od Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja.

Posebni se dio sastoji od plana rashoda i izdataka proračunskih korisnika iskazanih po vrstama, raspoređenih u programe koji se sastoje od aktivnosti i projekata.

U planu razvojnih programa iskazuju se planirani proračunski rashodi uz provođenje investicija, davanje kapitalnih pomoći i donacija.

U Računu prihoda i rashoda iskazani su prihodi poslovanja i prihodi od prodaje nefinancijske imovine, te rashodi poslovanja i rashodi za nabavu nefinancijske imovine.

Prihodi poslovanja su: prihodi od poreza, pomoći, prihodi od imovine, prihodi od pristojbi i naknada, prihodi po posebnim propisima, kazne, upravne mjere i ostali prihodi.

Prihodi od prodaje nefinancijske imovine su: prihodi od prodaje neproizvedene imovine i prihodi od prodaje proizvedene dugotrajne imovine.

Rashodi poslovanja su: rashodi za zaposlene, materijalni rashodi, financijski rashodi, subvencije, pomoći, naknade građanima i kućanstvima na temelju osiguranja i druge naknade, te ostali rashodi u skladu sa zakonom, odlukama i drugim propisima.

Rashodi za nabavu nefinancijske imovine su: rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine, rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine i rashodi za dodatna ulaganja u nefinancijsku imovinu.

U Računu financiranja iskazani su primici od financijske imovine i zaduživanja te izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova.

Članak 4.

Na temelju sredstava osiguranih u Proračunu korisnici izrađuju financijski plan za cijelu godinu.

Financijski plan proračunskih i izvanproračunskih korisnika sadrži programe utvrđene aktima planiranja.

U programima se iskazuju planirani prihodi i primici, te rashodi i izdaci raspoređeni po:

- vrstama prihoda i primitaka,

- pojedinim aktivnostima i projektima,

- godinama u kojima će se teretiti proračun.

IZVRŠAVANJE PRORAČUNA

Članak 5.

Sredstva Proračuna osiguravaju se za rad i programe gradskih ureda, službi i zavoda, tijela mjesne samouprave, vijeća i predstavnika nacionalnih manjina, kao i proračunskih korisnika prema Podacima iz Registra korisnika proračuna, te drugih korisnika koji su u njegovu Posebnom dijelu određeni za nositelje sredstava.

Proračunskim sredstvima korisnici se smiju koristiti samo za namjene koje su određene Proračunom i to do visine utvrđene u njegovu Posebnom dijelu, prema načelima štednje i racionalnog korištenja odobrenih sredstava.

Proračunski su korisnici odgovorni za naplatu prihoda i primitaka iz svoje nadležnosti, za njihovu uplatu u Proračun i za izvršavanje svih rashoda i izdataka u skladu s namjenama.

Čelnici proračunskih korisnika odgovorni su za provedbu ove odluke u okviru svojih proračunskih sredstava i ovlaštenja u iznosima utvrđenim u pojedinim razdjelima Posebnog dijela Proračuna.

Čelnici iz stavka 4. ove odluke imaju pravo obustaviti izvršenje akta o korištenju proračunskih sredstva koji nije u skladu sa Zakonom o proračunu, Proračunom i ovom odlukom.

Ako se u tijeku izvršavanja Proračuna utvrdi da sredstva Proračuna nisu pravilno korištena, korisniku će se umanjiti sredstva u visini nenamjenskog korištenja sredstava ili će se privremeno obustaviti isplata sredstava na stavkama s kojih sredstva nisu bila trošena namjenski.

Odluku o umanjivanju i obustavi doznake sredstava donijet će gradonačelnik.

Članak 6.

Proračun se izvršava preko jedinstvenog računa - računa Proračuna za sva upravna tijela gradske uprave i preko žiro-računa pravnih osoba proračunskih korisnika.

Proračun se izvršava temeljem zahtjeva proračunskih korisnika koji su usklađeni s financijskim planovima i likvidnim mogućnostima Proračuna.

Rashodi i izdaci temelje se na vjerodostojnoj knjigovodstvenoj ispravi koju ovjerava odgovorna ili ovlaštena osoba nadležnoga gradskog upravnog tijela uz oznaku razdjela, programa, aktivnosti i oznake ekonomske klasifikacije.

Članak 7.

Radi pravodobnog obračuna i doznake sredstava za plaće, korisnici proračunskih sredstava dužni su Gradskom uredu za financije dostaviti izvješće o broju i strukturi zaposlenih, mjesečno.

Članak 8.

Sredstva za plaće, naknade i druga materijalna prava službenika i namještenika u gradskim upravnim tijelima isplaćivat će se u skladu s Kolektivnim ugovorom.

Sredstva za plaće, naknade i druga materijalna prava zaposlenih u djelatnostima predškolskog odgoja, kulture i javne vatrogasne postrojbe osigurana su u skladu s kolektivnim ugovorima u tim djelatnostima.

Članak 9.

Sredstva za plaće, materijalne rashode i programe koja su u Posebnom dijelu Proračuna osigurana ustanovama kojima je Grad Zagreb osnivač, isplaćuju se na temelju naloga za prijenos sredstava koji izdaje ovlaštena osoba.

Članak 10.

Za Grad Zagreb kao poslodavca gradonačelnik sklapa kolektivni ugovor za gradske službenike i namještenike i kolektivne ugovore za proračunske korisnike kojima je Grad Zagreb osnivač, a za koje je to određeno posebnim zakonom.

Radi osiguranja isplate sredstava za plaće i ostala primanja, gradonačelnik će na prijedlog Gradskog ureda za financije, preraspodjeljivati sredstva između stavaka namjenjenih za plaće, ostale rashode za zaposlene, doprinose i naknade za prijevoz u okviru Proračunom planiranih sredstava za ove namjene.

Članak 11.

U okviru proračunskih sredstava pojedinog razdjela dopuštena je preraspodjela utvrđenih sredstava između pojedinih stavaka rashoda i izdataka uz gradonačelnikovo odobrenje.

Ako se u pojedinom razdjelu nepredviđeni ili nedovoljno predviđeni rashodi ne mogu podmiriti u okviru planiranih sredstava, kako je to regulirano stavkom 1. ovog članka, gradonačelnik može, na prijedlog Gradskog ureda za financije i upravnog tijela, odlučiti o tome da se ti rashodi podmire iz ušteda drugih razdjela ili smanjivanjem sredstava na njihovim stavkama.

Preraspodjela sredstava iz stavka 2. ovog članka može se odobriti da se ne bi dovelo u pitanje neophodno izvršavanje poslova i programa upravnog tijela.

O izvršenim preraspodjelama iz stavaka 1. i 2. ovog članka gradonačelnik izvješćuje Gradsku skupštinu Grada Zagreba polugodišnje.

Članak 12.

Obveze po ugovorima koji zahtijevaju plaćanje u sljedećim godinama mogu se preuzeti uz gradonačelnikovu suglasnost.

Najviši iznos obveze koja zahtijeva plaćanje u sljedećim godinama može iznositi najviše 30% od planiranih sredstava za tu namjenu u tekućoj godini.

Plaćanja koja proizlaze iz obveza preuzetih iz stavka 1. ovog članka, moraju se kao obveze uključiti u financijski plan u godini u kojoj obveza dospijeva.

O preuzetim obvezama po ugovorima iz stavka 1. ovoga članka, gradonačelnik izvješćuje Gradsku skupštinu Grada Zagreba polugodišnje.

Članak 13.

Postupci javne nabave svih vrijednosti u kojima se sklapaju ugovori o javnim radovima, ugovori o javnoj nabavi robe i ugovori o javnim uslugama, provode se u skladu s propisima o javnoj nabavi.

Akte o početku postupka javne nabave donosi gradonačelnik.

Članak 14.

Plaćanje predujma moguće je samo iznimno i na temelju gradonačelnikove suglasnosti.

Korisnik može plaćati predujmom bez gradonačelnikove suglasnosti do pojedinačnog iznosa od 20.000,00 kuna.

Članak 15.

Sredstva proračunske zalihe iznose 15.000.000,00 kuna.

Članak 16.

O korištenju sredstava proračunske zalihe odlučuje gradonačelnik.

Neutrošena sredstva iz članka 15. ove odluke korisnik je dužan vratiti u proračunsku zalihu.

Članak 17.

Proračunsko računovodstvo primjenjuje se na Proračun i proračunske korisnike, te na izvanproračunske korisnike glede financijskog izvještavanja.

Članak 18.

Sredstva za financiranje javnih potreba društvenih djelatnosti, utvrđenih programima što su doneseni s Proračunom, raspoređuje gradonačelnik planom sredstava, a na temelju prijedloga programa rada i plana sredstava gradskoga upravnog tijela u kojem su sredstva planirana.

Članak 19.

Namjenski prihodi i primici Proračuna jesu pomoći, donacije, prihodi za posebne namjene, prihodi od prodaje ili zamjene imovine u vlasništvu Grada Zagreba, naknade s naslova osiguranja i namjenski primici od zaduživanja i prodaje dionica i udjela.

Prihodi i primici iz stavka 1. ovog članka uplaćuju se u Proračun.

Namjenski prihodi i primici koji nisu iskorišteni u prethodnoj godini prenose se u Proračun za tekuću proračunsku godinu.

Ako su namjenski prihodi i primici uplaćeni u nižem opsegu nego što je iskazano u Proračunu, korisnik može preuzeti i plaćati obveze samo u visini stvarno uplaćenih, odnosno raspoloživih sredstava.

Članak 20.

Proračunski korisnici - ustanove kojima je Grad Zagreb osnivač imaju pravo zadržati vlastite prihode i koristiti se njima.

Prihode iz stavka 1. ovog članka proračunski korisnici mogu koristiti isključivo prema kriterijima koje utvrdi gradonačelnik.

Vlastiti prihodi koji nisu iskorišteni u prethodnoj godini ne prenose se u proračun za tekuću proračunsku godinu.

O ostvarenim i utrošenim prihodima od vlastite djelatnosti iz stavka 1. ovog članka korisnici izvješćuju nadležna gradska upravna tijela.

Korisnici mogu preuzimati obveze i plaćati ih po stavkama rashoda financiranje kojih su planirani prihodi od vlastite djelatnosti isključivo do iznosa naplaćenih prihoda od vlastite djelatnosti.

Prihodi od vlastite djelatnosti korisnika planiraju se u financijskom planu i iskazuju se u konsolidiranim financijskim izvještajima proračuna polugodišnje i godišnje.

Članak 21.

Sredstva za sufinanciranje javnih potreba u športu što su utvrđena Programom javnih potreba u športu Grada Zagreba za 2012., raspoređuju se iz Proračuna na račun Zagrebačkoga športskog saveza za programe provođenje kojih osigurava Zagrebački športski savez, a za dio programa od posebnog interesa za Grad Zagreb koji se provodi preko Gradskog ureda za obrazovanje, kulturu i šport, sredstva se raspoređuju na temelju naloga Gradskog ureda za obrazovanje, kulturu i šport.

Sredstva iz stavka 1. ovog članka doznačuju se mjesečno, u pravilu, u visini dvanaestine planiranih sredstava u Proračunu, odnosno razmjerno ostvarenim prihodima Proračuna.

Drugačiji način korištenja sredstava iz stavka 2. ovog članka može odobriti gradonačelnik.

O izvršavanju programa javnih potreba u športu i o utrošku proračunskih sredstava, Zagrebački športski savez i Gradski ured za obrazovanje, kulturu i šport izvješćuju gradonačelnika polugodišnje.

Članak 22.

Sredstva za financiranje javnih potreba komunalnog gospodarstva u razdjelu 12. koja se ostvaruju temeljem zakona, odluka i drugih propisa, isplaćuju se sukladno Programu radova na području vodnog gospodarstva, prometa i komunalnog gospodarstva u Gradu Zagrebu za 2012.

Ako se u provedbi Programa iz stavka 1. ovog članka pokaže potreba za preraspodjelom sredstava, gradonačelnik može na prijedlog nadležnog ureda preraspodijeliti neutrošena namjenska sredstva unutar programa za pojedinu djelatnost za zakonom predviđene namjene.

O izvršenim preraspodjelama iz stavka 2. ovog članka gradonačelnik izvješćuje Gradsku skupštinu Grada Zagreba polugodišnje.

Članak 23.

Sredstva planirana u razdjelu 12. za objekte društvenih djelatnosti raspoređivat će Gradski ured za prostorno uređenje, izgradnju Grada, graditeljstvo, komunalne poslove i promet na temelju Programa radova kapitalnih ulaganja u objekte društvenih djelatnosti u Gradu Zagrebu u 2012.

Ovlašćuje se gradonačelnik da može raspodijeliti uštede s jednog kapitalnog projekta na drugi kapitalni projekt, na prijedlog nadležnog ureda, zavoda ili službe.

O izvršenim preraspodjelama iz stavka 1. ovog članka gradonačelnik izvješćuje Gradsku skupštinu Grada Zagreba polugodišnje.

Članak 24.

U Proračunu Grada Zagreba planiraju se sredstva za nabavu financijske i nefinancijske imovine. Grad Zagreb može svojom imovinom osnovati ustanove, trgovačka društva i druge pravne osobe.

Članak 25.

Gradonačelnik može odlučiti da se dio raspoloživih sredstava ili ukupno raspoloživa proračunska sredstva deponiraju u poslovne banke na temelju izbora najpovoljnijeg ponuđača poštujući načelo sigurnosti, likvidnosti i isplativosti ulaganja.

Ostvarene kamate prihod su Proračuna.

Članak 26.

Grad Zagreb može se dugoročno zadužiti uzimanjem kredita, zajmova i izdavanjem vrijednosnih papira, samo za investiciju koja se financira iz Proračuna, a koju potvrdi Gradska skupština Grada Zagreba uz suglasnost Vlade, a na prijedlog ministra za financije, do visine sredstava planiranih u Računu financiranja.

Pravna osoba u većinskome izravnom ili neizravnom vlasništvu Grada Zagreba i ustanova kojoj je Grad Zagreb osnivač može se dugoročno zaduživati samo za investiciju uz suglasnost većinskog vlasnika, odnosno osnivača.

Članak 27.

Grad Zagreb može dati jamstva za ispunjenje obveza pravnoj osobi u većinskome izravnom ili neizravnom vlasništvu i ustanovi kojoj je Grad Zagreb osnivač.

Predlaganje davanja jamstva gradonačelniku može podnijeti nadležni gradski ured koji ocjenjuje opravdanost zaduživanja za koje se traži jamstvo.

Prigodom ocjenjivanja opravdanosti davanja jamstva potrebno je razmotriti:

- razvojni program,

- ocjenu stanja zaduženosti,

- bonitet tražitelja jamstva,

- učinke novog zaduživanja na mogućnost razvoja i likvidnosti.

Gradski ured za financije daje mišljenje o kreditnim mogućnostima Grada Zagreba.

Članak 28.

Ukupne godišnje obveze Grada Zagreba u 2012. mogu iznositi, na osnovi Zakona o proračunu, najviše do 20% ostvarenih prihoda u godini koja prethodi godini u kojoj se zadužuje.

U iznos ukupne godišnje obveze iz stavka 1. ovog članka uključen je iznos prosječnoga godišnjeg anuiteta po kreditima, zajmovima, obveze po osnovi izdanih vrijednosnih papira i danih jamstava i suglasnosti iz članka 90., stavka 2. Zakona o proračunu, te ostale nepodmirene obveze iz prethodnih godina.

Članak 29.

Za izvršavanje Proračuna gradonačelnik je odgovoran Gradskoj skupštini Grada Zagreba.

Članak 30.

Gradonačelnik može na zahtjev dužnika uz primjereno osiguranje i kamate odgoditi plaćanje ili odobriti obročnu otplatu duga ako se time bitno poboljšavaju dužnikove mogućnosti otplate duga, te otpisati ili djelomično otpisati potraživanje, ako bi troškovi naplate potraživanja bili nerazmjerni visini potraživanja.

Gradonačelnik može zahtijevati isplatu cjelokupnog duga, naplata kojeg je odgođena ili obročno odobrena, ako koji od obroka nije pravodobno plaćen.

Članak 31.

Pogrešno ili više uplaćeni prihodi u Proračunu vraćaju se uplatitelju na teret tih prihoda.

Rješenje o povratu donosi Gradski ured za financije, odnosno Ispostava porezne uprave na temelju Odluke o prijenosu obavljanja poslova u vezi s gradskim porezima na Poreznu upravu (Službeni glasnik Grada Zagreba 18/01).

ZAVRŠNA ODREDBA

Članak 32.

Ova će odluka biti objavljena u Službenom glasniku Grada Zagreba i stupa na snagu 1. siječnja 2012.